Kontabilità għal flus kontanti fuq naħa

Flus kontanti fuq naħa huwa riżorsi meħtieġa għall-ħtiġijiet attwali ta 'l-intrapriża, kif ukoll fondi, li ġejjin minn sorsi differenti għal skopijiet differenti. Il-ħajja utili ta ' dawn ir-riżorsi u n-numru tagħhom fil-permess checkout (limitu) huwa ddeterminat skond ma' kuntratt ma 'l-intrapriża bank jservu.

Flus kontanti fi tranżitu msemmija riżorsi li jitqiegħdu fil-borma mill-kolletturi, aġenziji ta 'komunikazzjoni jew fil-kaxxier tal-bank filgħaxija. Dawn ir-riżorsi huma fl-aħħar tax-xahar (perjodu ta 'rappurtar) mhuwiex ikkreditat fil-kont tal-kumpanija u mhumiex ikkonformati bl rendikont bankarju. Fl-istess ħin li jammontaw għal tranżazzjonijiet ta 'flus teżentahom mir-riżorsi fil-mod ta' reġistrazzjoni bi spejjeż tagħhom.

Minbarra l-kont prinċipali tal-Intrapriża tista 'tkun differenti kontijiet ta' depożitu, manutenzjoni banek. Kumpanija jista 'jkollha kont bażiku f'munita barranija u numru ta' kontijiet f'munita barranija. Dawn jistgħu jintużaw, per eżempju, li jikkonvertu.

Kontabilità għall-flus kontanti (fl-uffiċċju kaxxa b'mod partikolari) twettaq diversi għanijiet. Dawn jinkludu, b'mod partikolari, jinkludu:

1. monitoraġġ sistematiku tal-moviment, l-istat, il-kunsinna fil-ħin ta 'l-flus.
2. Tiġi evitata l-preżenza ta 'residwi f'eċċess tal-limiti fl-uffiċċju kaxxa.
3. Kontroll fuq l-użu mira ta 'fondi.
4. twettiq f'waqtu u kompetenti tal-moviment ta 'flus.
5. Formazzjoni ta 'responsabbiltà finanzjarja (għall-flus) u l-kontroll sistematiku fuq l-attivitajiet ta' persuni li jkollhom responsabbiltà finanzjarja.
6. Jissorveljaw il-milja tal-provvista tal-flus u l-prevenzjoni assenjazzjoni tar-riżorsi.

Biex iwettqu l-kompitu fl-aħħar punt tal-kontabilità tal-fondi (fi flus kontanti inklużi) jipprovdi inventarju (normalment darba fix-xahar). Din il-miżura huwa użat fit-termini u fil-limiti stabbiliti mil-liġi.

Fondi ġeneralment imsemmija depożiti, flus kontanti fuq naħa, flus fil-munita, ħlas u kontijiet bankarji oħra.

Implimentazzjoni ta 'dawn jew operazzjonijiet oħrajn li bir-riżorsi msemmija huwa possibbli taħt ċerti kondizzjonijiet. Għalhekk, l-aġenti ekonomiċi jkunu ordnaw-kaxxier. Biex iwettqu l-operazzjonijiet rispettivi fl-impjant għandu jiġi iżolat u iżolati kamra mgħammra apposta. Hija wettqet l-irċevuta, konsenja u ħażna temporanja ta 'flus kontanti. Mexxejja ta 'entitajiet ta' negozju huma responsabbli għat-tagħmir cash register, ħarsien flus. Fuq l-amministrazzjoni tal-kumpanija huwa responsabbli għas-sigurtà ta 'flus kontanti fuq il-kunsinna u l-kunsinna lill-bank wkoll.

L-operazzjonijiet kollha li jinvolvu nefqa u jirċievu l-kontanti, imsejħa, rispettivament, it-tranżazzjonijiet ta 'flus kontanti. L-ordni ta 'kondotta tagħhom kien approvat mill-Bank Ċentrali. Skond id-dispożizzjonijiet stipulati regoli żamma kontanti, tranżazzjonijiet, monitoraġġ twettiq, li jammontaw ta 'fondi fl-uffiċċju kaxxa. Barra minn hekk, is-sigurtà hija kontanti assigurata u l-użu korrett tiegħu. Ir-responsabbiltà għall-konformità mar-regoli imposti fuq l-amministrazzjoni tal-entità u l-kapijiet ta 'ċerti dipartimenti (dipartiment finanzi, dipartiment tal-kontabilità).

Skond dawn ir-regoli, għandu jkollhom rekords tal-flus kontanti fuq naħa tal-kumpanija. Dan jistabbilixxi ċerti limiti fuq l-ammont ta ' riżorsi finanzjarji. L-uffiċċju ta 'l-intrapriża ma għandux ikun fihom flus aktar milli jkun stabbilit mir-regoli. Limiti ta 'residwi u l-użu tar-rikavat huma ffissati f'konsultazzjoni mat-tmexxija tal-bank.

Kontabilità għal fondi fir-cash register skond il-proċeduri stabbiliti. Fl-intrapriżi jipprovdi pożizzjoni speċjali, assoċjati mal-implimentazzjoni tal-operazzjonijiet rilevanti mal-finanzi. Il-kaxxier huwa materjalment responsabbli, dmirijietu jinkludu tħares il-valuri assenjati lilha.